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“高管談內控”征文——城市商業銀行內控合規管理的導向
發表時間:【2021/11/9】    瀏覽次數:【303】次     字體大小:【放大】 【正常】 【縮小 分享到:

城市商業銀行內控合規管理的導向


趙雷

西安銀行咸陽分行黨委書記、行長


【摘要】本文基于城市商業銀行內控合規管理的內涵,結合目前城市商業銀行所面臨的機遇與挑戰,提出目標、問題與責任三大內控合規管理導向。首先是確定打牢案件風險防控基石、提高監管評價、保障資產質量安全與降低其他操作風險的內控合規管理目標;其后是從嚴格監管員工行為、貫徹落實監管政策、保障資產質量安全與規范業務操作流程提出改進措施;最后從形成共識、管理賦能、過程管控、工作聯動四個方面要求內控合規管理人員堅持履職盡責。

【關鍵詞】城市商業銀行;內控合規管理;目標導向;問題導向;責任導向


自進入“十四五”以來,城市商業銀行所面臨的內外部環境持續發生變化,其內部合規管控、違規操作、行政處罰以及資產質量等方面的壓力不斷增大,對城市商業銀行內控的合規性提出了嚴峻的挑戰。因此城市商業銀行需要對內控合規管理的內涵、目標導向、問題導向以及責任導向進行深入的研究,為城市商業銀行的發展奠定基礎。


一、內控合規管理的內涵

(一)內控管理與合規管理的區別

    1.來源不同

    內控管理是在20世紀末由COSO委員會所提出的銀行內部控制架構,其主要包括環境分析、風險評估、活動控制、信息管理與控制監督五個方面;在21世紀初COSO對原有的內控管理五要素進行了延伸,將其擴展為環境分析、目標導向、問題識別、風險評估、風險影響、活動控制、信息管理與控制監督八個要素;在2008年,財政部會同保監會、銀監會、審計署與證監會在內控管理五要素的基礎上制定了《企業內部控制基本規范》,要求在A股上市的企業務必嚴格遵守此內部控制規范;在2014年,銀監會依照《企業內部控制基本規范》制定了銀行業的《商業銀行內部控制指引》,要求各商業銀行必須嚴格按照此內部控制指引進行商業活動。

    合規管理則是2006年銀監會參照巴塞爾銀行監管委員會所制定的合規與銀行內部合規部門》,提出了商業銀行合規管理的十項基本準則,并且將此準則制定成為《商業銀行合規風險管理指引》,并要求各商業銀行遵照此指引實施活動。

    2.含義不同

    內部管理主要是指城市商業銀行所有管理層與全體員工共同參與,通過相關規章制度與方法流程的實施,從而有效的實現銀行既定目標的實現與控制。其主要包括有控制職責、控制方法、控制措施、控制保障、控制評價與控制監督幾個方面的內容。

    銀行在業務活動經常會因沒有遵守相關的法律規定與行業準則而造成的處罰、損失以及風險,而合規管理則是對可能出現的風險進行評價與應對。其主要包括:組織機構、合規政策、合規風險識別、合規風險分析、合規風險評價、合規風險應對、培訓與教育等內容。    

    (二)內控管理與合規管理的聯系

    內控管理與合規管理是相輔相成的,內控管理包含有合規管理的目標,而合規管理則可以在一定程度上體現出內控管理的要求。

    1.內控管理的目標一般包含有戰略目標、財務報告、運行效率、資產安全以及外規遵循,而合規管理的目標則主要為內控管理的制度和執行都要符合外規,也就是外規遵循。

    2.內控管理主要追求的是管理的及時性和有效性,其具有很大的主觀能動性;合規管理則是強調管理要符合外規,強調的遵循性,主觀能動性較弱。兩者共同存在才能構成完整的城市商業銀行內控合規管理體系。

    3.內控管理的方法主要是通過對城市商業銀行管理制度、方法、流程以及效果進行研究,合規管理則是對存在的各類風險進行研究。但基本上城市商業銀行所有的活動都可能存在風險,因此合規管理與內控管理都可以從不同角度對城市商業銀行的整體活動進行研究。


二、內控合規管理的目標導向

(一)打牢案件風險防控基石

    銀行業所出現的案件風險,基本上都與關鍵崗位上的員工管理不嚴格密切相關。為了防止案件風險,城市商業銀行必須加大對員工的監督管理與教育培訓,加強對可能存在的案件風險因素進行識別與分析,及時發現員工的異常行為,有效的防止內部出現案件風險。

    (二)提高監管評價

    城市商業銀行是與經濟、金融、貨幣密切相關的特殊企業,會受到政府單位的嚴格監管。因此銀行更應該積極主動貫徹監管精神,嚴格按照各項監管政策法規從事相關活動,提高在銀保監局的各類監管評價等級,從而保障城市商業銀行健康長足的發展。

    (三)保障資產質量安全

    導致城市商業銀行資產質量問題的很大因素都是因為各項管理制度執行不充分,因此銀行應該完善組織架構、強化責任機制,嚴格要求各項活動都必須遵守相關的制度與流程,提高風險識別與硬度能力,從而有效的維護資產質量。

    (四)降低其他操作風險

    城市商業銀行在進行非資產類的相關活動時,需要嚴格按照內控的流程與制度進行實施,防止出現顧客投訴、聲譽損失等方面的風險。


三、內控合規管理的問題導向  

(一)嚴格監管員工行為

    一是在責任機制方面,要構建自上而下,責任到個人的制度體系,確保每項工作都有規可依、有據可查,同時要確保員工分工明確、信息反饋及時、溝通渠道通暢,要有內控合規的條件,由紀檢監察部門負責整個制度體系的聯動;二是多方位排查,既要自主排查,也要根據客戶、業務以及日常方面的表現進行排查,同時要設立大數據監測機制,最好能依托外部機構來對員工工作行為進行大數據監測;三是要設立科學合理的評價機制,主要評價員工是否可以主動遵守內控合規管理,對于出現反常行為的員工也要及時予以關注和調查。

    (二)貫徹落實監管政策

    1.突出監管重點。一是要關注銀保監系統對城市商業銀行的綜合評價重點,特別是要重點關注資產安全、盈利、流動性、風險敏感性、管理、資本充足率等因素;二是要關注人民銀行系統的綜合評價,主要包括金融科技、金融穩定、征信管理、反洗錢、灰機財務、金融統計、貨幣信貸等;三是要關注反洗錢工作的有效性與合規性評價,主要包括洗錢風險控制與工作機制兩方面,其執行指標主要包括高風險業務、高風險客戶、反洗錢義務履行、洗錢風險控制等情況;四是要關注監管及處罰要點,主要是借鑒自身以及同行的經驗,避免出現同樣的問題。

    2.落實監管政策。城市商業銀行要全面對監管政策、監管評價、監管檢查意見書進行分析,發現自身所存在的內控合規問題以及導致問題的原因,并制定相應的優化措施,確定一段時間內銀行內控合規管理的重點,以求提高監管評價等級,促進內控合規管理健康有序運行。

    (三)規范資產業務運行

    資產質量安全是城市商業銀行在進行內控合規管理時的重要內容,因此需要從以下三個方面出發予以關注。首先是信貸資產質量安全,主要有個人貸款、小企業授信以及公司授信等;其次是網貸資產質量安全,主要包括信用卡業務、直銷業務以及與互聯網企業合作的網貸業務;三是非信貸資產質量安全,主要有理財資金投融資與場內/場外投融資業務等。

    在實際的內控合規管理中,也要注重健全制衡機制。一是要進行定量的評價,用定量的數據科學合理的評價問題,從中分析出所出現的問題與不足,并確定主要原因以及重難點,并采用倒推機制完善制度,確保資產質量安全;二是要引進國內外先進的資產安全管理、評價與應對的理論方法,設定與自身銀行實際情況相符的理論方法流程體系,提高風險防范應對效果,維護資產質量安全。

    (四)規范業務操作流程

    對于非資產類的管理,如采購、印章、服務、信息、財務、柜面運營等方面的活動,要對其管理流程、風險因素、控制措施、崗位關聯、內部制度等進行詳細的分析,并對相關工作人員進行培訓,讓其明確具體的操作要求,同時健全監督機制,加強管理,防范可能出現的非資產類業務風險。同時也要暢通反饋機制,讓監管、審計、員工以及客戶可以針對發現違規問題,可以及時有效的進行投訴舉報,并進行相應的改進,從而降低發生非資產類業務活動的風險。


 四、內控合規管理的責任導向

    (一)形成共識

    1.統一認識。一是要主動貫徹落實監管政策的相關要求,讓城市商業銀行在合規的前提下有效的發展業務;二是要深入研究銀行對于內控的要求,有效防范可能出現的風險,確保業務健康持續發展;三是要嚴厲打擊違反底線的業務與行為;四是要對于所出現的風險要嚴肅追求相關責任人,并從嚴處理。

    2.教育宣傳。各行合規部要在統一認識的基礎上,采用培訓、教育、宣傳、引導等多種方法手段,引導全體工作人員的日常活動全部符合內控合規管理的要求,避免出現風險問題。

    (二)管理賦能

    城市商業銀行內控合規管理的賦能可以分為以下三個方面:一是設計層面,主要是設計內控管理制度、梳理內控管理流程、解讀監管政策、合規指引等方面;二是執行層面,主要包括各類業務的風險管理,合規教育培訓管理、合規風險管理、內控運行管理等;三是監督層面,主要包括內控監督管理、違規案件管理、異常行為管理、違規問題管理等。

    (三)過程管控

    在進行城市商業銀行內控合規管理時,動態過程管控是實現良好內控效率與效果的保障。其重點在于過程評估與結果管控,也就是要對銀行所有部門與分支機構的活動過程進行有效的評估,也就是要關注其內控的運行過程,并在其運行過程中建立風險管理體系,對各個活動的合規性進行有效的定量評價與監控。如果內控的過程管理不當,則必然導致內控管理的失效。

    (四)工作聯動

    針對業務和人員之間存在的不協調問題,內控合規管理要與業務管理建立良好的協調機制,特別是內控合規工作要直接從業務的起始點開始進行管理,加強銀行、部門與個人三者之間的相互溝通機制,明確工作的重難點,實現一加一大于二的內控合規管理效果。


    五、結束語

    內控合規管理是城市商業銀行高質量發展的必要條件,同時也是防止業務風險有效手段。內控合規管理體系的建設與執行也并非一成不變,而是要根據城市商業銀行所面臨的內外環境變化進行及時的調整優化。因此城市商業人員的合規管理人員必須堅持目標、問題與責任導向,充分發揮自身的主觀能動性,構建科學合理、協調一致、執行順暢、管理有序的內控合規管理體系,為全面發展現代化城市商業銀行發揮積極的促進作用。


參考文獻

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